关于合作市2024年财政预算执行情况及2025年财政预算草案的报告

合作市2024年财政预算执行情况及

2025年财政预算（草案）报告

（审议稿）

——2024年12月18日在合作市第六届人民代表大会第四次会议上

合作市财政局局长   于昌平

各位代表：

我受市人民政府委托，向大会报告合作市2024年财政预算执行情况及2025年财政预算（草案），请予审议，并请各位代表和其他列席人员提出宝贵意见。

一、2024年财政预算执行情况

2024年，我市财政工作始终坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻党的二十大和二十届二中、三中全会精神，认真落实习近平总书记视察甘肃重要讲话重要指示精神，坚持稳中求进工作总基调，完整、准确、全面贯彻新发展理念，提效实施积极的财政政策，全力以赴稳经济、促发展、惠民生、防风险，在经济平稳增长的基础上，全市预算执行情况总体良好。

（一）一般公共预算。2024年我市预计完成大口径财政收入84124万元，同比增长1%，增收827万元；地方一般公共预算收入完成31473万元，完成预算目标任务数31473万元的100%，同比增长5%，增收1499万元。市六届人大常委会第二十三次会议批准我市2024年度一般公共预算总收入为169317万元（其中：一般债7600万元），当年新增专项转移支付73059万元，预计我市一般公共预算总收入242376万元，同比下降11.1%，减收30245万元。一般公共预算总支出预计完成230000万元，同比下降5.3%，减支12937万元，实际可支配收入预计完成117371万元，占预算任务数的100%，同比下降18.52%，减收26675万元。从严控制“三公”经费，连续三年将“三公”经费压减至230万元，始终保持在较低水平。全额保障“三保”支出88766万元，其中：保工资78393万元，保运转3484万元，保民生6889万元，全力确保“三保”支出不出现硬缺口。当年一般公共预算财政收支平衡。

（二）政府性基金预算。市六届人大常委会第二十三次会议批准我市政府性基金预算总收入为85954万元（其中：专项债78594万元），当年新增专项转移支付5152元，新增专项债券2000万元，预计政府性基金总收入107946万元（其中：地方本级政府性基金收入预计完成24200万元，占年初预算目标任务数5910万元的409.48%；专项债券收入69500万元，再融资转贷收入8000万元，政府债务限额置换隐性债务再融资专项债券1094万元、专项转移支付收入5152万元），同比增加33.46%，增收27064万元；政府性基金预算总支出完成107946万元，同比上升35.88%，增支28505万元；当年政府性基金收支平衡。

（三）国有资本经营预算。国有资本经营收入预计完成518万元，占预算目标任务数506万元的102.37%，增收12万元；国有资本经营预算支出预计完成518万元，增支12万元；当年国有资本经营预算收支平衡。

（四）社会保险基金预算。社会保险基金收入预计完成14009万元，占预算目标任务数13421万元的104.39%，同比上升14.6%，增收1784万元；社会保险基金预计支出完成12799万元，同比上升12.05%，增支1376万元；社会保险基金当年结余1210万元，年末滚存结余11957万元，当年社保基金收支平衡。

（五）政府债务情况。上级下达我市政府债务限额384577万元，其中：一般债务限额33620万元；专项债务限额350957万元。我市债务余额为393414万元，其中：一般债务余额32223万元；专项债务余额351956万元；或有债务余额2494万元；隐性债务余额6080万元，其他存量债务661万元；当年新增债券债务76594万元，其中：一般债收入6000万元、专项债券收入69500万元，政府债务限额置换隐性债务再融资专项债券1094万元；当年预计还本付息26423万元，其中：债券债务还本2400万元、再融资转贷还本9600万元、付息10383万元、化解和置换隐形债务3301、化解其他存量债务739万元。政府总债务率154%，为黄色风险等级；全市政府债务余额均控制在政府债务限额以内。

二、2024年财政重点工作开展情况

（一）全面落实减税降费政策。加强对重点企业、重点行业税源监控，确保支柱产业税收不流失，巩固和拓展减税降费成效，把减税降费释放的红利转化为优化经济结构、促进企业发展的内生动力，促进企业转型升级和实体经济发展。积极推动国家延续实施的各项减税降费政策持续落地见效，2024年共减免各类税费3.05亿元，其中：企业所得税8583万元，增值税15453万元，城市维护建设税956万元，其他税费5508万元,有效降低了企业经营成本，确保各项税费优惠政策精准直达、效应充分释放。

（二）全力以赴增进民生福祉。始终坚持以人民为中心的发展思想，不断加大民生投入，持续加强普惠性、基础性、兜底性民生建设，在发展中保障和改善民生。2024年民生支出17.3亿元，占一般公共预算支出的75.1%，全市重点民生事业得到充分发展。其中：教育支出25600万元，占一般公共预算支出的11.13%，教育事业高质高效发展；社会保障和就业支出21420万元，占一般公共预算支出的9.31%，社会保障能力和就业率稳步提升；卫生健康支出12000万元，占一般公共预算支出的5.22%，医疗保障水平不断完善；农林水支出36560万元，占一般公共预算支出的15.9%，农牧村生活条件更加便利；文化旅游体育与传媒支出1542万元，占一般公共预算支出的0.7%，基层群众精神文化需求得到满足；其他民生领域支出7.59亿元，人民群众获得感、幸福感、安全感显著提升。

（三）集中财力保障重点项目。积极争取各类政策支持，合理利用政府债券资金，持续优化支出结构，优先支持民生领域项目建设，全力助推我市经济高质量发展。全年保障重大项目资金153302万元，其中：争取合和公路、西宁道至勒秀镇公路2个一般债券项目资金6000万元，高原牦牛乳产品加工及冷链物流、卓合高速、同心家园3个专项债券资金69500万元；落实咯河防洪治理、岗岔沟道治理、防洪排涝重点区域提升、牦牛乳加工生产创新与数字化转型4个国债项目资金8221万元；下达知合玛片区综合管网、甘南黄河上游水源涵养与生态保护修复、祖曲片区综合管网等16个中央预算内项目资金56800万元，统筹西成铁路站房增加面积资金、央德路缺口资金、人居环境缺口资金及冶力关公路沿线杆线整治、西宁道至勒秀镇快速通道、卓碌公路、合和公路等16个市级财政资金10342万元。全力支持科技创新发展，安排科技创新相关经费2001万元、人才工作相关经费438万元、智慧创新竞相迸发。

（四）坚守底线防范化解风险。积极发挥财政职能，切实加强地方政府性债务管理，积极面对我市收支矛盾突出问题，综合考虑财力规模、项目储备、债务风险、管理绩效等因素，合理控制政府债务规模，努力降低政府债务风险。2024年偿还债券到期本金12000万元，债券利息10383万元，按时完成全部本息偿付任务，有效防范债务风险；化解及置换隐性债务3301万元，超额完成化解任务。同时在严控政府债务风险的前提下，新增政府债券76594万元，有效缓解了政府债务压力。

（五）完善提升财政管理效能。不断深化财政绩效管理评价，积极开展事前绩效评估，事中事后绩效评价，努力达到“三全”管理相关要求；按期完成全年系统内绩效监控，全过程管理项目1374个。联合财政、审计等部门成立检查组，围绕重点检查任务，制定针对性查前培训，检查发现问题19个部门90条，现已全部整改完毕。详细掌握各寺院财务工作开展情况，专题讲解寺庙科目设置、登记账簿、资金使用、财务公开等财务知识，限时整改突出问题，明确整改任务，助力提升寺庙财务管理水平。

（六）守正创新持续深化改革。有序推进财政体制改革，在创新财政管理、提高资金效益上持续深化改革，不断提升财政管理效能。全面提高预算管理工作规范化、标准化和自动化水平，实现资金从预算安排源头到使用末端全过程穿透式监管，持续提升财政预算管理信息化水平。强化绩效目标申报审核，申报不严谨、不合理的项目坚决不纳入预算安排，加大预算约束力度。深化国有经济布局优化和结构调整，推进国有企业战略性重组和专业化整合，加强融资平台综合治理，加快推动文旅交建、城投公司等融资平台分类转型和退出，动态监测转型市场化经营主体债务状况，合理设置跟踪监测期，促进国有企业健康良好发展。

各位代表，2024年全市财政运行总体平稳，财政改革发展稳步推进，积极财政政策有效落实。这是市委、市政府科学决策和坚强领导的结果，是市人大、市政协及代表委员们监督指导和大力支持的结果，也是全市人民齐心协力、团结奋斗的结果。在取得成绩的同时，我市还存在以下不容忽视的问题，主要表现为：财政收支矛盾日益突出，目前合作市正处在全力以赴拼经济、搞建设、抓发展的关键阶段，经济基础薄弱，财政自给率低，财政保障能力完全依赖上级转移支付，加之受大规模减税降费政策、地方政府债务和债券还本付息等影响，刚性支出持续增长，财政收支矛盾不断加大。临聘人员保障愈加繁重，近年来我市新增就业人员逐年上升，累计扩招临聘人员2330人，导致编外人员、临聘人员及公益性岗位工资支出达7387万元，部分临聘人员同工同酬需求增大，致使地方财政支出财力不足。重点项目保障困难重重，今年以来，我市全力保障医疗卫生、交通运输、城乡建设、生态环保等领域重点项目资金，后续项目建设仍需投入巨大财力，加之城际绕城公路等新建项目投资需求较大，重点项目保障面临很大困难。对于这些问题，我们将高度重视、综合施策，严格监管、务求实效，坚持问题导向，积极向上对接，努力培植财源，认真加以解决。

三、2025年财政预算（草案）情况

2025年预算编制指导思想：坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻党的二十大和二十届二中、三中全会精神，深入落实习近平总书记视察甘肃重要讲话重要指示精神和省州市各项工作要求，坚持稳中求进工作总基调，完整、准确、全面贯彻新发展理念，服务和融入新发展格局，着力推动高质量发展，更好统筹发展和安全，持续保障和改善民生，防范化解金融风险，保持经济运行在合理区间，为全市社会经济高质量发展提供有力支撑。

2025年全市财政预算代编建议：严格对照市委、市政府2025年度目标任务，认真测算分析2025年经济形势。2025年我市地方一般公共预算收入在2024年实际完成数基础上按2%的增幅增长，预计达到32102万元；预计完成大口径财政收入85806万元；按照地方一般公共预算收入增幅及上级转移支付补助基数，初步测定2025年全市可用财力为115189万元，按照“量入为出、收支平衡、不列赤字”的原则，全市一般公共预算支出相应安排115189万元；预计本级政府性基金预算收入完成5700万元，根据量入为出的原则，政府性基金预算支出相应安排5700万元；预计国有资本预算收入完成510万元，根据量入为出的原则，国有资本预算支出相应安排510万元。全市社会保险基金预算收入预计完成15020万元，社会保险基金支出安排13669万元，当年结余1352万元，年末滚存结余13309万元。

目前，2024年财政预算执行情况只是预计数，2025年全市财政收支代编预算只是建议数，因此2024年财政预算执行情况待决算汇编后上报省州批复，2025年财政预算收支详细情况待省州市经济工作会议确定财政收入有关指标后，及时进行调整。

四、2025年财政主要任务

2025年，我市各项事业发展和重点项目保障任务资金压力巨大，从全市总的财政经济形势来看，随着财力开源节流各项工作的深入开展，有力地推动了全市经济发展和财政增收，但随着财政收入规模持续扩大，财政收支压力仍然居高不下。新的一年我们将继续坚持过“紧日子”思想，优先保障“三保”支出，全面贯彻落实各级经济、财政工作会议精神，围绕“百亿强县”“五个新高地”奋斗目标及“一心三区”战略布局，紧盯市委决策部署和政府工作报告明确的全年目标任务，重点抓好以下工作。

（一）推动开源增收，进一步夯实财政之基。持续推进财源建设，积极推动国家延续实施的各项减税降费政策持续落地见效，实现“放水养鱼”“水深鱼归”的良性循环，保持税源稳中有增。科学精准组织收入，紧紧围绕“经济、政策、征管”三大因素，科学开展收入形势分析研判。进一步加强财税联动，强化收入征管。积极争取上级资金支持，紧扣上级政策主线和我市发展需求，分类分项谋划储备符合政策支持的项目，全力争取上级转移支付、专项债券等资金。

（二）保障改善民生，进一步织密保障之网。聚焦乡村振兴重点任务，认真落实农业补贴政策，支持提升农村公共服务水平，支持农村人居环境整治，切实提高农村居民生活品质。加强医疗卫生基础设施建设，提高基本公共卫生服务财政保障水平，推动健全公共卫生体系，提高疾病预防控制能力。持续加大教育领域财政投入力度，优化教育支出结构，推动教育资源从基本均衡向优质均衡转变，不断提高人民群众对教育的满意度。规范履行民生支出责任，有效提升民生领域资金使用效益，切实兜牢民生保障底线，不断增进民生福祉、提高人民生活品质。

（三）防范化解风险，进一步筑牢安全之堤。加强地方政府债务管理，抢抓国家政策叠加机遇，积极主动做好对接协调，争取更多化债政策和资金支持，确保各项化债措施落地。同时加大监管力度，严堵违法违规举债融资“后门”，加强风险源头管控。坚持“三保”支出优先顺序，筑牢兜实“三保”底线，将“三保”支出放到预算安排的首位，动态监测“三保”支出、库款保障水平等关键指标，将有限的资金最大限度用于支持“三保”和民生保障等重点支出。

（四）强化基础管理，进一步推进创新之举。全面深化财税体制改革，加快推动预算管理一体化建设，紧紧围绕规范预算编制执行、优化支出结构、增强财政可持续性等方面，做好数据日常维护和动态监测。坚持预算和绩效管理一体化，推动预算绩效管理向夯实基础、突出重点、提质增效转变。认真落实财会监督相关要求，从保障政策落地、监督政策见效、推动政策完善等方面加强日常监督。全面提升资金使用效能，加强预算绩效全过程管理，严格绩效目标设定审核，强化部门单位支出责任，提高财政资源配置效率和资金使用效益。

各位代表，做好2025年财政工作任务艰巨、责任重大。我们将更加紧密地团结在以习近平同志为核心的党中央周围，深入学习贯彻习近平新时代中国特色社会主义思想，全面落实市委、市政府各项决策部署，自觉接受市人大监督，虚心听取市政协意见建议，解放思想、坚定信心，真抓实干、锐意进取，不断开创财政工作新局面，在着力推动全市经济社会高质量发展新征程中作出新的更大贡献！