合作市城市管理综合执法局（本级）2024年度部门决算公开说明

目 录

第一部分 部门概况

一、部门职责

二、机构设置

第二部分 2024年度部门决算表

一、收入支出决算总表

二、收入决算表

三、支出决算表

四、财政拨款收入支出决算总表

五、一般公共预算财政拨款支出决算表

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算明细表

七、政府性基金预算财政拨款收入支出决算表

八、国有资本经营预算财政拨款支出决算表

九、财政拨款“三公”经费支出决算表

第三部分 2024年度部门决算情况说明

一、收入支出决算总体情况说明

二、收入决算情况说明

三、支出决算情况说明

四、财政拨款收入支出决算总体情况说明

五、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明

七、政府性基金预算财政拨款收支决算情况说明

八、国有资本经营预算财政拨款支出情况说明

九、财政拨款“三公”经费支出决算情况说明

十、机关运行经费支出情况说明

十一、政府采购支出情况说明

十二、国有资产占用情况说明

十三、其他需要说明的情况

第四部分 预算绩效情况说明

第五部分 名词解释

第一部分 部门概况

一、部门职责

（一）贯彻执行国家、省、州、市有关城市管理和行政执法的法律法规、政策规定等；负责制定城市管理、园林绿化、市容环卫等规范性条例、文件，并组织实施；负责编制城市管理及行政执法、市容环境卫生管理、环卫基础设施建设、城市景观亮化美化管理等中、长期规划、年度计划、工作方案，并组织实施;

（二）负责全市城市管理和行政执法的组织协调、业务指导、监督检查和考核评价，查处重大违法违规案件；贯彻落实《城市管理执法办法》《城市管理执法行为规范》及《甘肃省城市管理执法队伍标准化和执法规范化建设的指导意见》等规章制度，指导督察全市城市管理和行政执法机构及所属执法人员依法行政行为;

（三）负责组织、指导、协调全市环境卫生综合管理；负责城区道路清扫保洁和生活垃圾收集、运输的实施和监管考核；负责本市城区内垃圾转运站、公共厕所等环卫基础设施的建设和管理；负责垃圾减量化、资源化、无害化处置工作，对垃圾处理部门、单位运营实施监管;

（四）负责市政设施占用、城市道路挖掘的审查审批；对占用、损坏市政设施违法违规行为进行查处；负责城市道路挖掘修复费的收取；负责市区户外广告、招牌标志设置审批和管理工作；负责市区建筑垃圾处置的审批和管理工作；负责市区建筑工地文明施工管理;

（五）负责编制城市园林绿化年度计划，并组织实施；负责市区城市园林绿化管理范围内的砍伐树木、移植、占用（含临时占用）绿地的审批、监管;

（六）负责组织全市城市管理行政执法人员的培训、考核等相关工作；负责有关城市管理和行政执法信访、行政复议、行政听证工作；负责城市管理行政执法装备器材的列编、更新和补充工作；负责本市城市管理和行政执法方面突发性事件的应急处置工作;

（七）负责组织实施本市“数字化”“智慧化”城市管理工作;

（八）负责行使市政管理、市容市貌管理、环境卫生管理、园林绿化管理、城市（城区）规划违法违章建设管理方面的行政处罚权以及与行政处罚权相对应的行政检查、行政强制、行政许可；

（九）负责行使社会噪声污染、建筑施工噪声污染、建筑施工扬尘污染、餐饮服务业油烟污染、露天烧烤污染、城市焚烧沥青塑料垃圾等产生烟尘和恶臭有害气体、露天焚烧秸秆落叶等烟尘污染、燃放烟花爆竹污染管理方面的行政处罚权以及与行政处罚权相对应的行政检查、行政强制、行政许可；

（十）负责行使户外公共场所无照经营管理方面的行政处罚权以及与行政处罚权相对应的行政检查、行政强制、行政许可；

（十一）负责行使向城区河道内倾倒废弃物和垃圾及违规取土、城区河道违法违章建（构）筑物拆除管理方面的行政处罚权以及与行政处罚权相对应的行政检查、行政强制、行政许可；

（十二）负责行使户外公共场所食品销售和餐饮摊点无证经营、违法回收贩卖药品监管方面的行政处罚权以及与行政处罚权相对应的行政检查、行政强制、行政许可；

（十三）完成市委、市政府、州级住建部门交办的其他任务；

二、机构设置

市城市管理局设下列正股级内设机构:

（一）综合办公室。负责党务、政务、财务工作，制定有关管理工作的规章制度，并负责检查落实；负责协调局机关及局属各部门工作，负责上级指示、局党组、总支委员会、局务会议和领导批示的督办工作以及对外联络、协调工作；负责文电收发、呈送、各类文件起草报送、文印和督办工作，做好档案管理和保密工作；负责固定资产、房屋、办公设备、车辆、油料以及装备管理工作；负责执法人员的思想、政治、组织、作风、纪律建设，抓好组织、人事工作；负责财务、人事年报、职工工资、编制、罚没收据票据管理以及安全保卫、卫生、后勤保障工作；负责国有资产管理以及政府采购事项的审查、核报工作；负责各类会议议题收集、记录工作，筹备组织重要会议；负责城市管理队伍岗位责任制的建立、落实及年度考核考评；负责建立健全内部各类规章制度；负责城市管理行政执法业务培训、法制宣传以及法制化建设各项制度的建立，并组织实施；负责城市管理行政执法队伍建设制度、计划、方案的编制，并组织实施；全面落实行政执法“三项制度”，负责城市管理行政执法活动的规范、督查和重大复杂案件的审核查处和组织案审会工作；负责城市管理执法处罚听证、行政复议、行政诉讼工作。

（二）市政设施管理办公室。负责城区公厕的日常管理、维护计划、制度、措施的编制和实施，保证公厕日常规范运行；负责城区绿化管护、养护、维护规划、计划、措施的编制和实施，保证城区绿化及绿化设施的完好；负责城区公园的日常管理、维护计划、制度、措施的编制和实施，保障公园规范运行；负责受理采集队伍、社会公众及媒体等反映的各类城市管理问题并进行分析研判，及时反馈承办部门进行处理；负责组织城市管理信息传递系统、处理系统的日常维护与管理，建立城市管理工作电子档案。同时，做好城市管理数字化指挥室的日常管理工作。  

市城市管理局机关行政编制6名。领导职数3名，设局长1名（正科级）、副局长2名（副科级）。

第二部分 2024年度部门决算表

一、收入支出决算总表

二、收入决算表

三、支出决算表

四、财政拨款收入支出决算总表

五、一般公共预算财政拨款支出决算表

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算明细表

七、政府性基金预算财政拨款收入支出决算表

八、国有资本经营预算财政拨款支出决算表

九、财政拨款“三公”经费支出决算表

本部门没有此项支出,故本表无数据。

第三部分 2024年度部门决算情况说明

一、收入支出决算总体情况说明

2024年度收、支总计均为3173.21万元。与上年度相比,收、支总计各减少349.91万元，下降9.93%，主要原因是本年度项目资金减少，总支出减少。

二、收入决算情况说明

2024年度收入合计3141.28万元,其中：财政拨款收入3091.28万元,占98.41%；上级补助收入0.00万元,占0.00%；事业收入0.00万元,占0.00%；经营收入0.00万元,占0.00%；附属单位上缴收入0.00万元,占0.00%；其他收入50.00万元,占1.59%；

三、支出决算情况说明

2024年度支出合计3170.09万元,其中：基本支出1881.87万元,占59.36%；项目支出1288.21万元,占40.64%；上缴上级支出0.00万元,占0.00%；经营支出0.00万元,占0.00%；对附属单位补助支出0.00万元,占0.00%。

四、财政拨款收入支出决算总体情况说明

2024年度财政拨款收、支总计均为3102.13万元。与上年相比,各减少275.99万元，下降8.17%。主要原因是本年度项目资金减少，总支出减少。

五、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

（一）一般公共预算财政拨款支出决算总体情况

2024年度一般公共预算财政拨款支出3102.09万元,较上年决算数减少265.19万元，下降7.88%。主要原因是本年度项目资金减少，总支出减少。

（二）一般公共预算财政拨款支出决算结构情况

2024年度一般公共预算财政拨款支出3102.09万元，主要用于以下方面：一般公共服务支出0.80万元,占0.03%；外交支出0.00万元,占0.00%；国防支出0.00万元,占0.00%；公共安全支出0.00万元,占0.00%；教育支出0.00万元,占0.00%；科学技术支出0.00万元，占0.00%；文化旅游体育与传媒支出0.00万元，占0.00%；社会保障和就业支出245.27万元,占7.91%；卫生健康支出103.76万元,占3.34%；节能环保支出0.00万元,占0.00%；城乡社区支出2133.92万元,占68.79%；农林水支出0.00万元,占0.00%；交通运输支出0.00万元,占0.00%；资源勘探工业信息等支出0.00万元，占0.00%；商业服务业等支出0.00万元,占0.00%；金融支出0.00万元,占0.00%；自然资源海洋气象等支出0.00万元,占0.00%；住房保障支出149.44万元,占4.82%；粮油物资储备支出0.00万元,占0.00%；灾害防治及应急管理支出0.00万元,占0.00%；其他支出468.90万元,占15.12%；债务还本支出0.00万元,占0.00%；债务付息支出0.00万元,占0.00%；抗疫特别国债安排的支出0.00万元,占0.00%。

（三）一般公共预算财政拨款支出决算具体情况

2024年度一般公共预算财政拨款支出年初预算为3102.09万元,支出决算为3102.09万元,完成年初预算的100.00%。其中：

1．一般公共服务支出年初预算数为0.80万元,支出决算为0.80万元,完成年初预算的100.00%,决算数等于预算数的主要原因是决算支出和预算支出一致，核心原因是预算编制精准科学且执行过程严格可控，确保了支出未出现超支或节约的显著偏差。

2．社会保障和就业支出年初预算数为245.27万元,支出决算为245.27万元,完成年初预算的100.00%,决算数等于预算数的主要原因是决算支出和预算支出一致，核心原因是预算编制精准科学且执行过程严格可控，确保了支出未出现超支或节约的显著偏差。

3．卫生健康支出年初预算数为103.76万元,支出决算为103.76万元,完成年初预算的100.00%,决算数等于预算数的主要原因是决算支出和预算支出一致，核心原因是预算编制精准科学且执行过程严格可控，确保了支出未出现超支或节约的显著偏差。

4．城乡社区支出年初预算数为2133.92万元,支出决算为2133.92万元,完成年初预算的100.00%,决算数等于预算数的主要原因是决算支出和预算支出一致，核心原因是预算编制精准科学且执行过程严格可控，确保了支出未出现超支或节约的显著偏差。

5．住房保障支出年初预算数为149.44万元,支出决算为149.44万元,完成年初预算的100.00%,决算数等于预算数的主要原因是本支出为单位职工住房公积金缴纳金额，严格按照人员核定的缴纳基数上缴，决算支出和预算支出一致。

6．其他支出年初预算数为468.90万元,支出决算为468.90万元,完成年初预算的100.00%,决算数等于预算数的主要原因是决算支出和预算支出一致，核心原因是预算编制精准科学且执行过程严格可控，确保了支出未出现超支或节约的显著偏差。

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明

2024年度一般公共预算财政拨款基本支出1881.87万元。其中：

人员经费1743.15万元,较上年决算数增加13.25万元，增长0.77%,主要原因是单位人员工资正常晋升。人员经费用途主要包括基本工资273.92万元；津贴补贴913.33万元；绩效工资53.77万元；机关事业单位基本养老保险160.02万元；职工基本医疗保险65.65万元；公务员医疗补助37.12万元其他社会保障缴费6.5万元；住房公积金149.44万元；退休人员工资54.72万元；抚恤金22.56万元；生活补助2.46万元；医疗费补助2.86万元，奖励金0.8万元)。

公用经费138.73万元,较上年决算数增加93.03万元，增长203.56%,主要原因是将单位的电费、取暖费、羚城公园运行费等各项基本支出都列入公用经费，因此公用经费增加。公用经费用途主要包括办公费40.51万元、印刷费3.54万元、咨询费2.3万元、电费8.56万元、邮电费3.84万元、取暖费2万元、维修维护费48.15万元、租赁费1万元、劳务费1.73万元、交通份27.1万元。

七、政府性基金预算财政拨款收支决算情况说明

本部门2024年度无政府性基金收入,也没有使用政府性基金安排的支出。

八、国有资本经营预算财政拨款支出情况说明

本部门2024年度没有使用国有资本经营预算安排的支出。

九、财政拨款“三公”经费支出决算情况说明

我单位属于不承担行政职能的事业单位,财政未保障我单位“三公”经费。

十、机关运行经费支出情况说明

2024年度本部门机关运行经费支出138.73万元,机关运行经费主要用于开支包括办公费40.51万元、印刷费3.54万元、咨询费2.3万元、电费8.56万元、邮电费3.84万元、取暖费2万元、维修维护费48.15万元、租赁费1万元、劳务费1.73万元、交通份27.1万元明)。机关运行经费较上年决算数增加93.03万元，增长203.56%,主要原因是将单位的电费、取暖费、羚城公园运行费等各项基本支出都列入公用经费，因此公用经费增加。

十一、政府采购支出情况说明

2024年度本部门政府采购支出合计0.00万元。

十二、国有资产占用情况说明

截至2024年12月31日,本部门共有车辆37辆,其他用车37辆,其他用车主要是用于单位日常执法巡逻用车。单价100万元(含)以上设备0.00台(套)。

十三、其他需要说明的情况

由于决算公开表格中金额数值应当保留两位小数，公开数据为四舍五入计算结果，个别数据合计项与分项之和存在小数点后差额，特此说明。

第四部分 预算绩效情况说明

一、预算绩效管理工作开展情况

按照预算绩效管理要求,本部门对2024年度一般公共预算项目支出全面开展绩效自评,一级项目29个,涉及资金1130.27万元,占一般公共预算项目支出总额的100%。对2024年度一是合作市城市管理局整体支出自评；二是部门项目支出自评，其中包括当周街沿街商铺门头改造资金、香巴拉艺术节期间环境综合整治经费、2024 年度合作市“ 六乡四街道”环境卫生整治经费、2024 年度合作市城区公共区域亮化维护费 、2024 年度香巴拉文化广场 LED 显示屏维修项目资金、2024 年度建筑垃圾处置补贴费、2024 年度合作市国旗灯箱维护费、合作市生活垃圾填埋场二期维修整治资金、2024年度合作市城市维护费、2024 年度合作市城区绿化带及广场草坪、花卉养护专项资金、环境卫生整治经费、规范临街商铺门牌经费、2024 年度执法局雾炮车运行经费、环境综合整治经费、2023年度建筑垃圾处置补贴费用等项目开展绩效自评。

二、绩效自评结果

我部门在2024年度部门决算中反映当周街沿街商铺门头改造资金、香巴拉艺术节期间环境综合整治经费、2024 年度合作市“ 六乡四街道”环境卫生整治经费、2024 年度合作市城区公共区域亮化维护费 、2024 年度香巴拉文化广场 LED 显示屏维修项目资金、2024 年度建筑垃圾处置补贴费、合作市生活垃圾填埋场二期维修整治资金、2024年度合作市城市维护费、环境卫生整治经费、规范临街商铺门牌经费、2024 年度执法局雾炮车运行经费、环境综合整治经费等8个项目绩效自评结果。

1.“当周街沿街商铺门头改造资金”项目绩效自评情况：根据年初设定的绩效目标,项目绩效自评得分为90分。项目全年预算数为30万元,执行数为30万元,完成预算的100%。项目绩效目标完成情况：一是对长期经营的商铺门牌匾进行拆除和撤换；二是更换牌匾符合设计规范、材质标准及安全要求。发现的主要问题及原因：一是安装支架不牢固、未做防锈处理；二是牌匾时间久导致褪色、变形。下一步改进措施：一是 要求施工方重新加固支架；二是更换锈蚀部件并做防锈涂层。当周街沿街商铺门头改造资金项目绩效自评情况：良好。

2.“香巴拉艺术节期间环境综合整治经费”项目绩效自评情况：根据年初设定的绩效目标,项目绩效自评得分为95分。项目全年预算数为15万元,执行数为15万元,完成预算的100%。项目绩效目标完成情况：一是有效支撑了艺术节期间的垃圾清运、公共区域保洁、临时厕所运维，确保活动全程无明显卫生死角，现场环境满意度达85%以上；二是环境综合整治完成及时率，垃圾清运响应时间缩短至30分钟内，较常规保洁效率提升40%。发现的主要问题及原因：一是未充分预估艺术节期间的人流峰值，导致临时增加的保洁人员薪酬、垃圾袋等耗材费用超支15%；二是经费仅覆盖艺术节举办期间，活动结束后周边区域的保洁力度骤减，出现“活动后卫生反弹”问题。下一步改进措施：一是根据实际工作量核算外包服务费用，对冗余人力及时调整，减少经费浪费；二是联合周边社区、商户开展3天后续保洁，防止卫生反弹。香巴拉艺术节期间环境综合整治经费项目绩效自评情况：良好。

3.“2024 年度合作市“ 六乡四街道”环境卫生整治经费”项目绩效自评情况：根据年初设定的绩效目标,项目绩效自评得分为95分。项目全年预算数为210万元,执行数为210万元,完成预算的100%。项目绩效目标完成情况：一是经费有效支撑了六乡四街道全域的主次干道清扫、生活垃圾清运、公厕运维等核心工作，实现了垃圾“日产日清”，农村生活垃圾无害化处理率达98%以上，群众满意度提升至95%左右；二是经费基本实现专款专用，通过专户管理、多级审批等机制，有效防范了截留、挪用问题，资金到位率均达100%。发现的主要问题及原因：一是未充分考量城乡差异与季节变化，导致乡镇偏远村落保洁经费紧张，而街道部分区域出现人力冗余；二是缺乏应急经费储备，应对暴雨后垃圾激增等突发情况时保障不足。下一步改进措施：一是合六乡四街道人口密度、区域范围、垃圾产生量等数据，实行“分类分档”预算，明确城乡经费配比；二是制定经费支付时间表，确保资金按进度拨付。2024 年度合作市“ 六乡四街道”环境卫生整治经费项目绩效自评情况：良好。

4.“2024 年度合作市城区公共区域亮化维护费”项目绩效自评情况：根据年初设定的绩效目标,项目绩效自评得分为95分。项目全年预算数为16万元,执行数为16万元,完成预算的100%。项目绩效目标完成情况：一是经费有效覆盖主次干道、三无小区等区域，实现亮化覆盖率达95%以上，夜间路面平均照度达标，保障市民出行安全；二是通过投入经费更换LED节能灯具，较传统灯具能耗降低40%。发现的主要问题及原因：一是；二是。下一步改进措施：一是经费过度倾斜于核心商圈、主干道，老旧小区周边街巷、背街小巷亮化不足，部分区域存在“亮的地方过亮，暗的地方漆黑”的失衡问题；二是部分区域亮化未结合人流规律，如郊区道路仍保持高亮度照明，造成“无人区域耗能”的浪费现象。2024 年度合作市城区公共区域亮化维护项目绩效自评情况：良好。

5.2024 年度香巴拉文化广场 LED 显示屏维修项目资金”项目绩效自评情况：根据年初设定的绩效目标,项目绩效自评得分为98分。项目全年预算数为16.73万元,执行数为16.73万元,完成预算的100%。项目绩效目标完成情况：一是经费有效保障了显示屏紧急故障维修（如黑屏、花屏）和定期维护（如模组更换、线路检修） ，年均故障修复时间控制在24小时内，确保显示屏年正常运行时长超340天；二是通过专项维修经费投入，避免因显示屏长期故障导致的广场信息传播中断。发现的主要问题及原因：一是经费多倾向“事后维修”（如更换损坏部件），预防性维护（如防尘清理、系统检测）投入占比不足20%，导致小隐患累积成大故障，反而增加总维修成本；二是未跟踪维修后设备的稳定运行时长，存在部分维修部位短期内再次故障的情况，造成经费重复投入。下一步改进措施：一是调整经费比例，将预防性维护投入提升至40%，定期开展显示屏全面检测、防尘防水处理，从源头减少故障发生；二是未达标则扣减对应维修服务商费用，避免经费重复消耗。2024 年度香巴拉文化广场 LED 显示屏维修项目资金项目绩效自评情况：良好。

6.“2024 年度建筑垃圾处置补贴费”项目绩效自评情况：根据年初设定的绩效目标,项目绩效自评得分为95分。项目全年预算数为204万元,执行数为204万元,完成预算的100%。项目绩效目标完成情况：一是补贴经费有效激励了施工单位、清运企业规范处置建筑垃圾，年均带动合规处置量超5万吨，违规倾倒案件较补贴前下降30%，实现“减量化、资源化”处置目标；二是通过对资源化利用项目（如建筑垃圾制再生骨料）额外补贴，推动近40%的建筑垃圾转化为再生建材，减少填埋占地约8亩/年，生态效益显著。发现的主要问题及原因：一是未根据建筑垃圾类型（如混凝土块、装修垃圾）、处置距离差异化制定标准，距离远、处置难度大的企业补贴不足，积极性受挫；二是仅在补贴发放前核查材料，未跟踪后续处置环节，存在企业领补贴后“半路违规倾倒”的情况，补贴未真正落地见效。下一步改进措施：装修垃圾补贴提高20%、运输超50公里的补贴上浮15%，确保补贴精准匹配成本。2024 年度建筑垃圾处置补贴费项目绩效自评情况：良好。

7.“合作市生活垃圾填埋场二期维修整治资金”项目绩效自评情况：根据年初设定的绩效目标,项目绩效自评得分为91.99分。项目全年预算数为50万元,执行数为50万元,完成预算的100%。项目绩效目标完成情况：一是定期维护垃圾填埋场；二是安全合规运行垃圾填埋场。发现的主要问题及原因：绩效制度不给完善。下一步改进措施：一是我单位将绩效自评结果作为完善政策和改进管理的重要依据，同时加强评价结果的应用；二是切实提高单位预算绩效管理水平。生活垃圾填埋场二期维修整治资金项目绩效自评情况：良好。

8.“2024年度合作市城市维护费”项目绩效自评情况：根据年初设定的绩效目标,项目绩效自评得分为98分。项目全年预算数为50万元,执行数为50万元,完成预算的100%。项目绩效目标完成情况：一是经费有效支撑了市政设施维修（道路、路灯）、环境卫生保洁、园林绿化养护三大核心工作，年度道路完好率达92%以上，主次干道亮灯率稳定在98%，市民对城市环境满意度超88%；二是通过“重点区域优先保障”模式，将70%经费投向人流密集的商圈、社区周边，快速解决了路面坑洼、垃圾桶满溢等高频民生问题，民生诉求响应效率提升35%。发现的主要问题及原因：经费向“显性”项目（如道路修补、垃圾清运）倾斜，占比超80%，而“隐性”但关键的设施（如地下管网检测、排水井盖维护）投入不足，导致雨季易出现管网堵塞、井盖破损等隐患。下一步改进措施：调整预算比例，将“隐性”设施维护投入提升至30%，优先保障地下管网检测、井盖更换等预防性维护，从源头减少后续抢修成本。2024年度合作市城市维护费项目绩效自评情况：良好。

三、部门重点绩效评价结果

2024年度本单位无重点绩效项目。

第五部分 名词解释

以下为常见专业名词解释目录,仅供参考,部门应根据实际情况进行解释和增减。若有删减注意调整段落序号。

一、财政拨款收入：指本年度从同级财政部门取得的财政拨款,包括一般公共预算财政拨款、政府性基金预算财政拨款和国有资本经营预算财政拨款。

二、事业收入：指事业单位开展专业业务活动及其辅助活动取得的收入。

三、经营收入：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动取得的收入。

四、其他收入：指除上述“财政拨款收入”“事业收入”、“经营收入”以外的收入。

五、使用非财政拨款结余（含专用结余）：指事业单位按照预算管理要求使用非财政拨款结余弥补收支差额的金额，以及使用专用结余安排支出的金额。

六、年初结转和结余：指单位上年结转至本年使用的基本支出结转、项目支出结转和结余、经营结余。

七、结余分配：指单位按照会计制度规定缴纳的所得税、提取的专用结余以及转入非财政拨款结余的金额等。

八、年末结转和结余：指单位按有关规定结转到下年的基本支出结转、项目支出结转和结余、经营结余。

九、基本支出：指为保障机构正常运转、完成日常工作任务而发生的人员经费和公用经费。

十、项目支出：指在基本支出之外为完成特定行政任务或事业发展目标所发生的支出。

十一、经营支出：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动发生的支出。

十二、“三公”经费：指用一般公共预算财政拨款安排的因公出国(境)费、公务用车购置及运行维护费、公务接待费。其中,因公出国(境)费反映单位公务出国(境)的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出；公务用车购置费反映单位公务用车购置支出(含车辆购置税)；公务用车运行维护费反映单位按规定保留的公务用车燃料费、维修费、过路过桥费、保险费、安全奖励费用等支出；公务接待费反映单位按规定开支的各类公务接待(含外宾接待)支出。

十三、机关运行经费：为保障行政单位(含参照公务员法管理的事业单位)运行用于购买货物和服务等的各项公用经费,包括办公及印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常维护费、专用材料及一般设备购置费、办公用房水电费、办公用房取暖费、办公用房物业管理费、公务用车运行维护费以及其他费用。